Введение

Глава 1. Основные подходы к оценке финансово - экономической деятельности заемщика

1.1 Организационно - экономические проблемы оценки кредитоспособности заемщика

1.2 Использование опыта зарубежных банков в области оценки кредитоспособности заемщика

Глава 2. Анализ финансового состояния заемщика

2.1 Анализ финансовой устойчивости ссудозаемщика

2.2 Анализ деловой активности и эффективности деятельности предприятия - заемщика

Глава 3. Основные направления совершенствования методов оценки кредитоспособности заемщика

3.1 Рейтинговая оценка кредитоспособности

3.2 Методы определения критических значений оценочных показателей кредитоспособности

Заключение

Литература

3

5

5

13

23

23

40

57

57

65

78

81

Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный срок. Поэтому предоставление ссуд банк обусловливает изучением кредитоспособности, то есть изучением факторов, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя; размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления.

Все это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

С развитием рыночных отношений возникла необходимость принципиально нового подхода к определению платежеспособности и финансовой устойчивости предприятий с учетом зарубежного опыта, чему способствует, в частности, введение (совершенствование) новых форм бухгалтерского баланса. Принятая группировка статей по активу и пассиву баланса позволяет осуществить достаточно глубокий анализ платежеспособности и кредитоспособности.

1 Закон РФ от 02.12.1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности в РФ".

2. Инструкция от 19.04.2002 г 285-3р. "Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами".

3. Инструкция от 19.02.2002 г. 931-р "Изменения в порядок краткосрочного кредитования юридических лиц Сбербанком России и его филиалами".

4. Бор М.З., Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельности// -М., 1991.

5. Бабичева Ю.А.. Банковское дело. Экономика//-М., 1998.

6. Бочарова В.В.. Финансовый анализ//- М,. 2002.

7. Банковский портфель//- М., "СОМИТЭК", 2001.

8. Березин Г; Грибаров А. Подушкой по банкам. Инвестиции//-М., 2003 № 2. С 65-71.

9. Жукова Е.Ф.. Банки и банковские операции. Банки и биржи//-М., 2001.

10. Колесникова В.И.. Банковское дело. Финансы и статистика//-М.,.1998.

11. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П.. Финансы и статистика//-М.,1997.

12. Козлова О.И., Сморчкова М.С., Голубович А.Д.. Оценка кредитоспособнисти предприятий//- М,. 1997.

13. Кренина М.Н.. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки//- М,. 1999.

14. Лаврушина О.И.. Анализ экономической деятельности клиентов банка//-М., 2000.

15. Лаврушина О.И.. Банковское дело. Финансы и статистика//-М,.1998.

16. Ольшаный А.И.. Банковское кредитование: Российский и зарубежный опыт//-М., 1998.

17.

18.

19.

20.

21 Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка//- М,.1997.

Полюченко И.. Каждый инвестор желает знать. Инвестиции//-М.,2003г № 2. С. 43-49.

Соболев А.. Краткосрочные кредиты. Инвестиции//-М.,2002, № 6. С. 18-24.

Тольская М.. Кредиты подшивают. Инвестиции//-М.,2003, № 3. С. 12-18.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р. Методика финансового анализа//- М.,1999.

Примечаний нет.